《保险理论与实践》20231111-《个人养老金对职工家庭养老保障的影响分析》（董健颖、刘方涛、费清）

［摘   要］随着工业化、城市化、老龄化和少子化趋势的发展，我国社会养老负担加重，职工群体的家庭结构也逐步向小型化、老龄化、独居化发展，养老保障风险特征日趋复杂。随着个人养老金制度出台，职工家庭养老三支柱保障体系初步形成，但当前职工个人和家庭养老仍主要依赖基本养老保险，第三支柱尚待积累和发展。本文认为，个人养老金制度与职工家庭养老保障在制度覆盖群体、税收优惠政策、积累与领取模式等方面具有较高的契合度，通过即期年金领取方式、拓展家庭共济保障、提高产品和账户灵活性等方式，有助于促进个人养老金与职工家庭养老保障有效衔接，推动多层次养老保障体系建设完善。

［关键词］个人养老金；职工家庭；养老保障

［作者简介］董健颖、刘方涛、费清，均供职于泰康养老保险股份有公司战略企划部。